看到父母每天仔细整理账本，孩子自然会明白记录零用钱账目的重要性，自己也会跟着学习。每天抽出一些时间和孩子坐在一起，妈妈记家庭收支账，孩子记零用钱账，此举既能增进亲子感情，又能教导孩子正确理财。

    零用钱记账本是提高孩子理财能力的最佳方法，孩子在记录消费行为的时候，不知不觉地了解了生活中的经济状况。这个方法还有利于孩子好好规划自己的人生，帮助孩子成长为一个具有责任感的人。

    教孩子制作零用钱记账本

    最近，有很多家庭因过度消费而负债累累，韩国也经历着前所未有的金融危机。不管是家庭还是国家，所有的问题都是因为无法维持收支平衡而出现的。为了避免孩子也犯同样的错误，在开始接触理财教育时，就要灌输他们这种最基本的经济原则，引导他们在生活中认真实践，所以需要零用钱记账本。

    记录零用钱账目的目的不光是为了记录收入和支出，而且让孩子熟悉“财务规划”的概念。财务规划是要确切地掌握平时相对固定的收入和支出规律，提前做好计划，以便在急着花钱的时候有所准备。

    制作零用钱记账本的第一步，必须掌握好收入的规律。收入项目有：上月剩余钱、当月零用钱、做家务赚的钱、其他收入（长辈给的钱）。第二步是掌握支出规律。一般发展国家的家庭会用“SOS系统”管理支出。SOS系统把支出项目分为储蓄（s*ing）、礼物或捐赠（offering）、消费（spending）。此举是为了让孩子明白储蓄和分享的重要性。

    零用钱记账本的格式

    类别 内容 计划 实际金额 与计划差额 原因

    收

    入 上月余额

    零用钱

    酬劳

    借钱

    其他收入

    合计

    支

    出 储蓄（S）

    礼物、捐赠

    （O） 礼物

    捐赠

    消费（S） 投资性支出

    （买书等）

    消费性支出

    （买零食等）

    还款

    其他支出

    合计

    剩下的钱（转到下个月）

    支出项目可分为日常生活的固定支出和有特殊用途的无规律的变动支出。为了掌握现金，并且合理安排支出，必须先了解固定支出和变动支出的概念。当支出比收入多的时候，就要削减支出。为了让孩子养成合理的消费习惯，要求孩子把支出按项目分类，计算各项支出在总支出中所占的比重。

    在支出项目中，要分清楚“消费性支出”和“投资性支出”。消费性支出是指用在零食、娱乐方面的“费用”；投资性支出是指用在买书、上补习班等对未来具有投资效果的支出。美国建国之父本杰明·富兰克林：“对知识的投资带来的利润是最大的。”我们应该鼓励孩子以这样的优先顺序和标准来决定自己的支出。对于过去不合理的支出项目，最好使用不同颜色的笔进行重点标记，这可以提醒自己谨慎支出。例如，对于一时冲动购买的东西要用红笔或荧光笔表示。

    制作零用钱记账本的第三步就是修正和补充。父母翻看零用钱记账本的时候，要引导孩子重新反思零用钱是否按计划管理，并且分析未来的现金流量。如果有任何问题，都要记下来以便应用在日后的零用钱管理中。到了孩子已经可以熟练记录账目的时候，且消费行为也更加多样化的时候，也可以进一步细分收入和支出项目。如果孩子已经是中学生或高中生了，就可以设计“借贷对照表”，记录自己的现金和物品，如果有向父母和朋友借钱，更要清楚记录，这是帮助孩子熟悉会计基础原理的好办法。

    通过这样的反复操作过程，孩子自然而然地熟悉了财务规划的概念。从小设计“财务规划”的孩子，将来至少在金钱问题上过着安定的生活。所以，零用钱记账本的教育正是“理财教育”的基础。